一般纳税人或小规模需结合以下几个方面慎重选择:
1、客户性质
一般大公司客户都要求要求你提供专用发票,那就必须要求公司有一般纳税人资质,以便他们公司抵扣进项税,那这时候就需要办理一般纳税人。
2、供应商
只要是取得了合法的票据,就可以来抵扣进项。所以选择小规模还是一般纳税人,首先看供应商能不能取得进项发票即增值税专用发票,一般纳税人可以抵扣进项税额,如果不能取得,那就小规模就可以。
3、企业所得税
如果没有取得合法的票据,只有销售收入没有销售成本,利润就会很高,按利润25%上交所得税企业。每个企业每年都要进行所得税汇算清缴,所以小规模纳税人企业,在考虑取得票的支出增加时,不但要考虑增值税的税率差,还要考虑企业所得税的税率25%。
4、税收政策
小规模月销售额不超过10万,季度不超过30万元,免征增值税、城建税等。但只要超出1元,就必须全部计税。
5、企业形象
对比来说,一般纳税人对于企业形象的提升,作用会更大一些,对企业开发客户有一定的好处。
公司刚刚成立,需根据自身实际情况合理选择纳税身份,这里要注意的是,现在新成立的一般纳税人,除国家税务总局另有规定,不得转为小规模纳税人。
6、看规模
如果公司年收入很容易达到500万元,投资规模大,建议直接认定为一般纳税人。如果月销售额在低于10万,建议选择小规模纳税人。
7、看买方
如果你的购买方是否是大客户多,建议直接认定一般纳税人,反之选择小规模纳税人。
8、看抵扣
如果取得增值税专用发票占比高,预算一些增值税税负低于3%的话 ,建议选择认定一般纳税人,否则选择小规模纳税人。
9、看行业
如果是16%税率的行业,且是轻资产行业。一般增值税税负较高,建议选择小规模纳税人。
10.优惠政策
是否享有优惠政策。比如软件企业增值税超税负返还等增值税优惠政策,如果能享受,建议选择一般纳税人。
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