来源:成都艾聚财
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发布日期:2021-05-07
1、疑点提示:没有从征管系统传递过来的增值税纳税申报表
原因及解决办法:未完成纳税申报或完成纳税申报时间较短。属于未完成纳税申报的应及时纳税申报。
2、疑点提示:报关单(xxxxxxxxxxxxxxxxx)为非保税区运入保税区货物。
原因及解决办法:出口至保税区的货物申报出口退税,需附送出境货物备案清单(对应的货物离境清单,存在报关单离境清单一对多、多对多的情形,另附情况说明,以表格形式将报关单和离境清单一一对应)。
3、疑点提示:申报商品码(xxxxxxxx)与海关数据中的(xxxxxxxxx)不等,需填报《海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表》。
原因及解决办法:如排除申报有误,则企业录入的商品编码已经改变,需要填报《海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表》。
4、疑点提示:总局代理证明数据中无此代理证明号(xxxxxxxxxx)。
原因及解决办法:录入错误或代理证明没有电子信息。属于录入错误的修正后重新申报,属于没有电子信息的,等待或者录入信息查询。
5、疑点提示:申报出口日期(xxxx/xx/xx)与海关数据中的(xxxx/xx/xx)不等。
原因及解决办法:企业申报错误。到电子口岸出口退税模块查询准确出口日期。
6、疑点提示:1、美元离岸价(xxxx)超过海关(xxxx),企业需提供《出口货物离岸价差异原因说明表》。2、美元离岸价(xxxx)小于海关(xxxx)。
原因:
1、美元离岸价录入有误;
2、成交金额很小,海关信息中四舍五入,企业据实录入;
3、该报关单部分退运,企业按照退运剩余金额申报;
4、该报关单以美元外币种成交,汇率折算有误或因汇率折算产生离岸价差异;
5、非FOB成交的,企业实际发生的运保佣与报关单所列运保佣不一致,企业据实冲减。
解决办法:
1、自查是否存在录入错误;
2、除小金额成交四舍五入造成的疑点外,录入离岸价差异原因说明表;
3、小金额成交四舍五入造成的疑点,提供相应材料至主管税务机关处理。
7、疑点提示:海关数据中无此报关单号(xxxxxxxxxxxxx)。
原因:
1、报关单单号录入有误;
2、电子信息缺失。
解决办法:
1、自查是否存在录入错误;
2、等待电子信息送达,超过三个月报送出口企业信息查询申请表。
8、疑点提示:此贸易性质(3010)存在退税或不退税情况,请确认后处理。
原因及解决办法:此为提醒类消息,若出口企业本票业务不属于免费赠送,是收汇的,可以申报退税。
9、疑点提示:申报的报关单号(***)在海关信息中已被(***)挑中。
原因:
1、报关单单号录入有误;
2、对应报关单单证齐全发生出口冲减 。
解决办法:
1、自查是否存在录入错误;
2、存在前期出口冲减数据,提供相应材料至主管税务机关处理(说明清楚冲减原因,原申报年月、申报序号,冲减后重新申报的申报年月、申报序号)。
10、疑点提示:跨大类商品(XXX)首次申报退税,请注意核查。
原因:对应报关单申报的商品为跨商品大类商品,且为首次申报。
解决办法:
1、首先应分清自产还是外购,是否存在用错商品代码的情形,无错误直接申报即可。
2、外购是否符合视同自产范围,是否选择业务类型代码。
11、疑点提示:该报关单运输方式为“监管仓库” ,请核实是否符合入仓退税政策。
原因及解决办法:报关单上的运输方式为监管仓库。提供相应材料至主管税务机关处理(货物报关进入的为符合入仓即退政策的监管仓库:应提供海关与税务联合出具的资格证明复印件;商品报关进入的为不符合入仓即退政策的监管仓库:应提供该笔出口货物的入仓清单、出仓清单、入仓报关单、出仓报关单,如对应仓库已按海关总署2018年第85号公告操作,则提供保税核注清单)
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